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¿Qué gastos se pueden deducir en las declaraciones? Toma nota

¿Qué gastos se pueden deducir en las declaraciones? Toma nota
El SAT habilitó una nueva herramienta para que los contribuyentes den seguimiento a sus deducciones personales en el año y cumplan con sus obligaciones fiscales.

Cada año, en el mes de abril, los mexicanos cumplen con una obligación fiscal: la declaración anual, un trámite que contiene la información de sus ingresos, deducciones personales, retenciones y pagos provisionales, todo a través del portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Tan sólo en este año, el fisco anunció que se presentaron más de 5.5 millones de declaraciones anuales de personas físicas del ejercicio fiscal 2018, lo que representó un aumento de 12% respecto a las presentadas con corte al vencimiento en el 2018.

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La declaración anual básicamente se caracteriza porque, en ésta, los contribuyentes presentan un reporte de todos los ingresos y gastos que realizaron en el año, para ello es indispensable contar con la e.firma, contraseña del SAT y Registro Federal de Contribuyentes (RFC).

En este sentido, dentro de esta obligación, las personas físicas tienen la oportunidad de que, al momento de declarar el Impuesto Sobre la Renta, puedan deducir los gastos que como contribuyente tiene derecho a disminuir de sus ingresos acumulables en la declaración anual del ejercicio.

Por ello, y con el motivo de que en la próxima declaración anual cuentes con las herramientas necesarias para realizar de manera exitosa dicho trámite, el SAT puso a disposición del público el Visor de Deducciones Personales, un aplicativo que te permitirá conocer todos los conceptos susceptibles de ser considerados deducciones personales en la declaración anual, así como también los conceptos que no han sido ubicados dentro de alguno de los tipos de deducciones personales correspondientes al ejercicio a declarar.

Identifica cada deducción

Es importante que durante el uso del aplicativo identifiques los gastos que son considerados como deducciones personales, ya que éstas tienen especificaciones concretas para que sean consideradas como tal.

De acuerdo con el SAT, los conceptos que podrán considerarse como deducciones personales son:

  • Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios,
  • Gastos funerarios
  • Donativos
  • Aportaciones voluntarias al SAR
  • Primas por seguros de gastos médicos
  • Transportación escolar obligatoria
  • Depósitos en cuentas especiales para el ahorro para el retiro y
  • Pagos por servicios educativos

El uso del aplicativo es sencillo, únicamente tienes que ingresar al sitio del aplicativo en este enlace; el RFC y contraseña del SAT serán la llave para ingresar a la herramienta.

Despúes, en pantalla podrás visualizar cada una de sus deducciones personales, todo utilizando filtros opcionales como el RFC del emisor, folio fiscal, tipo de deducción y el periodo, que en este caso son las fechas de inicio y fin del periodo a reivsar.

Para una mejor consulta, el aplicativo brinda la oportunidad de exportar a Excel los resultados obtenidos, los cuales son la fecha de emisión del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), RFC del emisor, nombre del emisor, descripción del producto o servicio proporcionado por el emisor, clave de producto o servicio, importe, forma de pago, tipo de deducción, motivo de no clasificación, tipo de aportación o depósito (en este caso sólo para las aportaciones a sus cuentas de retiro) y folio fiscal.

Recuerda que se pueden deducir los pagos realizados por ti y, en su caso, tu cónyuge, ascendientes o descendientes en línea recta siempre que dichas personas no perciban ingresos que excedan el valor de la Unidad de Medida y Actualización anual equivalente a 29,402.88 pesos.

Aspectos particulares

El aplicativo también tiene la ventaja de contar con opciones adicionales que te permitirán acotar la búsqueda, entre estas opciones destacan el RFC del emisor, folio fiscal, tipo de deducción y periodo de emisión del CFDI.

Además, dentro del apartado Motivo de no clasificación, se permite identificar los conceptos que no han sido ubicados dentro de alguno de los tipos de deducción personal, esto por no cumplir con alguno de los requisitos establecidos en las disposiciones fiscales. En caso de presentarse este tipo de situaciones tendrá que acudir con el prestador de servicios que emitió el CFDI para realizar las aclaraciones correspondientes.

El visor también da posibilidad de descargar el archivo en XML y PDF de los CFDI reconocidos por el SAT como deducciones personales, para que sean resguardados junto con el expediente de la declaración anual del contribuyente.

Beneficio adicional

Si bien el aplicativo te auxiliará para cumplir de manera exitosa con tus obligaciones fiscales, ten presente que si presentas tus deducciones en la declaración anual, podrás obtener un saldo a favor.

En línea con lo anterior, el SAT informó que del total de declaraciones presentadas, más de 80% tuvo un saldo a favor, gracias a que los contribuyentes pidieron factura de los gastos personales que hicieron durante el año.

Toma en cuenta que el monto total de las deducciones personales, a excepción de gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, así como estímulos fiscales, no puede exceder 5 Unidades de Medida y Actualización anuales (154,000 pesos) o 15% total de tus ingresos anuales, incluidos los exentos, lo que resulte menor.

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